Cómo completar el Anexo C para el Formulario 706 de la Sucesión

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Un administrador de bienes debe reportar activos como hipotecas, efectivo y pagarés en el Anexo C: Hipotecas, pagarés y dinero en efectivo al presentar el formulario 706. Al preparar el Anexo C, asegúrese de incluir toda la información pertinente para cada activo que enumere. Los activos en efectivo deben ser listados separadamente en el programa de cualquier efectivo que aún esté en las cuentas del difunto. No se olvide de reportar cualquier contrato que el difunto haya tenido para vender la tierra.

El Anexo C reporta los activos, no las deudas. Las hipotecas o pagarés listados aquí son cantidades que se le deben al difunto, no que él o ella no le deba. Los siguientes activos deben ser listados en el programa en este orden:

  • Hipotecas y documentos pagaderos al difunto, no al difunto. Al describir la hipoteca, incluya el valor nominal, el saldo impago, la fecha de la hipoteca, el nombre del fabricante, la propiedad hipotecada, la fecha de vencimiento, la tasa de interés y la fecha de interés.
  • Pagarés. Repórtelos y descríbalos de la misma manera que las hipotecas.
  • Contratos del difunto para la venta de tierras Al enumerar los contratos que el difunto tuvo que vender, asegúrese de incluir cualquier información relevante para el contrato, incluyendo: Nombre del compradorFecha del contratoFecha del contratoDescripción de la propiedadPrecio de ventaPago inicialImportes de los pagos a plazosSaldo impagado del principalTasa de interés
  • Efectivo. Cuando reporte cualquier dinero en efectivo en posesión del difunto, escríbalo por separado del dinero en efectivo en cuentas bancarias. Agregue todo el efectivo que encuentre. No es necesario enumerar por separado el dinero en la oficina, el dinero debajo de la cama, y el dinero escondido detrás de la chimenea.
  • Dinero en efectivo en bancos, asociaciones de ahorro y préstamo, cooperativas de crédito y todas las demás organizaciones financieras. Incluya el nombre y la dirección de la organización financiera, el monto en la cuenta, los intereses devengados y el número de serie o de cuenta. También, explique qué tipo de cuenta está listando (cheques, ahorros, certificado de depósito).

Para las cuentas de cheques, asegúrese de reportar la cantidad que queda en la cuenta después de que usted contabilice cualquier cheque pendiente en la fecha del fallecimiento. Para obtener los saldos de la fecha de la muerte, incluyendo los intereses acumulados, envíe una carta a cada institución financiera solicitando la información. Conserve la respuesta de cada institución para sus archivos.

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