El sector financiero se muestra escéptico como se esperaba

Las dudosas transacciones bursátiles en torno a la fecha límite de dividendos han costado a los contribuyentes cientos de millones de euros en los últimos años.

Ahora el Estado está exigiendo posteriormente al menos una parte de los ingresos perdidos de los bancos participantes. Sin embargo, esto crea nuevos problemas: las instituciones financieras, especialmente las más pequeñas, podrían encontrarse con dificultades financieras.

Esto es al menos lo que teme la autoridad supervisora financiera de BaFin. Ha enviado un cuestionario a todos los más de 1600 bancos del país para las llamadas “”transacciones cum cum cum””.

Hasta el 20 de octubre, las autoridades supervisoras quieren saber a los responsables de las instituciones qué cargas esperan de los pagos de impuestos atrasados y posibles sanciones.

El objetivo de la autoridad es claro: no hay que sacudir a ningún banco, el capital nuevo se debe recaudar lo antes posible para satisfacer las demandas. En particular, el BaFin quiere evaluar las consecuencias para la solvencia de los bancos y si pueden ser necesarias nuevas medidas de supervisión bancaria””, afirma una comunicación. En la disputa por trucos impositivos similares usando acciones (“”cum-ex””), el pequeño Maple Bank se había derrumbado debido a reclamos de tres dígitos de millones de dólares por parte de las autoridades fiscales.

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Hasta ahora, las transacciones cum cum en torno a la fecha límite de dividendos de una empresa -a diferencia de las transacciones cum-ex – se consideraban generalmente como una laguna fiscal legal.

Los inversores extranjeros transmitieron sus acciones a los bancos o fondos alemanes poco antes de la fecha límite, que, a diferencia del impuesto sobre plusvalías de los dividendos, pudieron compensar los costes y las pérdidas de otras operaciones con valores mobiliarios.

Quién ha participado, es difícil decir

Después de la fecha límite de dividendos, los extranjeros recibieron de vuelta sus títulos, como recompensa por la ayuda que dejaron parte del dividendo a los residentes. Es difícil decir cuántos de ellos participaron realmente en el proceso. Los críticos creen que uno de cada dos inversores extranjeros, con el consejo amistoso de los bancos nacionales, ha utilizado el “”cum cum tricks””.

Es difícil estimar el importe de los créditos que los bancos alemanes deberán pagar. La industria tiene un total de mil millones de euros y más en circulación. La pérdida fiscal debida a las transacciones cum cum cum siempre se estima que es inferior a la resultante de las transacciones cum-ex.

En “”Cum-Ex””, los inversores podían certificar el pago del impuesto sobre plusvalías -que en realidad no habían pagado en absoluto- mediante operaciones ficticias y, a continuación, lo afirmaron ante las autoridades fiscales en varias ocasiones. Varios fiscales públicos llevan mucho tiempo investigando las transacciones “”Cum-Ex””. Ya se han adeudado pagos elevados.

El sector financiero se muestra escéptico como se esperaba

Con un decreto del Ministerio Federal de Finanzas de esta semana, las transacciones””cum cum”” fueron declaradas ilegales en la mayoría de los casos. Las oficinas fiscales de toda Alemania tienen ahora criterios uniformes para tratar los casos “”cum cum”” de 2013 a 2015. Si la oficina de impuestos puede probar que “”Cum-Cum”” fue utilizado únicamente para ahorrar impuestos, las transacciones son consideradas como abuso de la ley tributaria.

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La carta de doce páginas establece que esto debe asumirse si las acciones fueron entregadas 45 días antes y después de la fecha límite. El ministerio también declaró que los bancos custodios que poseían las acciones podían ser considerados responsables. Desde 2016, la laguna fiscal se ha cerrado.

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